K-IFRS 1116 리스이용자 회계처리 자동화

방법 A / 개별 입력한 건씩 계산하며 확인

① 개별 리스 계산에 입력→💾 리스 목록에 저장→② 종합 결산/주석 자동 반영

방법 B / 엑셀 일괄여러 건을 한 번에

② 리스 목록에서 📄 목록양식 내려받기→엑셀 작성→📥 엑셀로 목록 가져오기

입력값

자산명 (선택)

기초자산유형

리스개시일

리스기간(개월)

보고기간 종료일

정기리스료 (1회 지급액, 원)

첫 회차 리스료 (선택)

마지막 회차 리스료 (선택)

개시일/종료일 일할계산 등으로 첫/마지막 회차 금액이 다른 경우 입력

지급주기

지급시점

지급일 (매월 n일, 선택)

예: 개시일 1/24, 지급일 10 → 첫 지급 2/10 (표시용 / 이자계산은 균등 월단위)

첫 납입일 (선택)

계약상 실제 첫 납입일을 지정 (예: 개시 5/30인데 첫 납입 7/20). 미입력 시 개시일/지급일로 자동 계산. 이후 회차는 지급주기대로 자동.

연 할인율 (%)

할인율 적용방식

할인율 산정 / 증분차입이자율 (회사채 무보증 공모)

할인율 기준일자

신용등급 만기별 수익률 (%) / 기준일자 회사채 무보증 공모

10Y

20Y

신용등급 선택 → 리스기간에 맞는 두 만기를 자동 선형보간합니다. (내장표 기준일은 등급 선택 시 표시)

▸ 추가 항목 (보증금/리스개설직접원가/인센티브/복구원가)

임차보증금 (원)

현재가치 평가 → 할인차금은 사용권자산에 가산, 매기 이자수익 전입

리스개설직접원가 (원) 리스인센티브 (원) 선급리스료 (개시일 이전 지급, 원) 복구충당부채(현재가치, 원)

복구충당부채로 인식되고 사용권자산에 가산됩니다. (복구충당부채 이자비용은 미반영)

▸ 중도 해지 (선택)

중도 해지일

해지 위약금 / 정산금 (원)

해지일 입력 시: 해지일까지 이자/감가상각 인식 후 사용권자산/리스부채를 제거하고 차액을 리스해지손익으로 인식. 위약금은 현금 유출, 임차보증금은 명목액 반환.

좌측에 입력값을 넣고 회계처리 생성을 누르세요.